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年產(chǎn)40萬噸干粉砂漿生產(chǎn)線經(jīng)濟(jì)核算分析

2016-02-17

       投資概算

       以南方路機(jī)FB4500型干粉砂漿自動(dòng)生產(chǎn)線為例進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算分析。設(shè)備占地600m2,考慮倉庫(約2000m2)、辦公樓,用地20-30畝,50萬元/畝,選用輕鋼結(jié)構(gòu)廠房,基建費(fèi)用80萬元。

       干粉砂漿生產(chǎn)線項(xiàng)目投資一覽表

項(xiàng)目土地征用
廠房設(shè)備安裝調(diào)試金額
基建
1250萬元80萬元

1330萬元
干粉砂漿生產(chǎn)線

850萬元
850萬元
散裝物流設(shè)備

300萬元

300萬元
輔助設(shè)備生產(chǎn)電力設(shè)施
30萬元
30萬元
叉車
8萬元
8萬元
規(guī)劃設(shè)計(jì)及辦證費(fèi)



45萬元
投資總計(jì)



2563萬元


       成本預(yù)測(cè)
       成本構(gòu)成:材料、能源消耗、設(shè)備、廠房折舊,管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售成本。資產(chǎn)折舊年限:①土地折舊:50年攤銷;②廠房折舊年限30年;③機(jī)械設(shè)備10年。

       產(chǎn)品的原材料成本分析表

項(xiàng)目
每噸砂漿的比例材料單價(jià)每噸砂漿所含重量金額
80%45元/噸800Kg36
水泥15%450元/噸150Kg67.5
粉煤灰5%40元/噸50Kg2
添加劑0.2%8900元/噸2Kg17.8

0.6元/Kg12Kg/噸  
7.2

0.8元/度6度/噸
4.8
合計(jì)


135.3元/噸

       注:用電:設(shè)備總功率500Kw,實(shí)際有效功率500×0.75=375Kw,每小時(shí)耗電375度,按每小時(shí)生產(chǎn)能力60噸計(jì)算得:6度/噸。


       固定成本分析表

項(xiàng)目年成本計(jì)算方法
土地及廠房29.26萬元80÷30+1330÷50=29.26萬元/年
設(shè)備118.8萬元1188÷10=118.8萬元/年
規(guī)劃設(shè)計(jì)及開辦費(fèi)9萬元45萬元÷5年=9萬元/年
人員工資24萬元12人×2萬元/年.人=24萬元
社保、福利等9.6萬元24×40%=9.6萬元
流動(dòng)資金利息18萬元300萬元×6%=18萬元
銷售廣告宣傳費(fèi)   
10萬元
合計(jì)218.66萬元
每噸砂漿固定成本5.4元155.5/40=5.4


       可變成本分析表

項(xiàng)目
普通砂漿單位成本(元/噸)備注
原材料135.3砂、粉煤灰、水泥、添加劑、電、煤、
銷售成本7.5按銷售單位3%計(jì)算,250×3%=7.5
運(yùn)輸成本18成品運(yùn)輸,鐵路運(yùn)輸距離在300Km以內(nèi),0.06元/噸公里,300x0.06=18
設(shè)備維修1
合計(jì)161.8

       單位產(chǎn)品的總成本=固定成本+可變成本=5.4+161.8=167.2元/噸


       利潤(rùn)及風(fēng)險(xiǎn)分析
       目前市場(chǎng)普通干粉砂漿銷售價(jià)格為260元/噸,如按純理論計(jì)算,生產(chǎn)線能夠達(dá)產(chǎn)時(shí)的年度產(chǎn)值為:40x260=10400萬元;年度固定成本:218.66萬元;可變成本:普通干粉砂漿167.2元/ 噸x40=6688萬元;年度總利潤(rùn)=年銷售額-年固定成本-年可變成本=10400-218.66-6688=3493.34萬元;年度盈虧點(diǎn):年銷售額=固定成本+可變成本,可列式計(jì)算出當(dāng)銷售量達(dá)到2.35萬噸時(shí),即可保證盈虧平衡。

       按純理論計(jì)算,生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及市場(chǎng)銷售只要達(dá)到6%的生產(chǎn)能力,即可保持盈虧平衡,其生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力尚有94%可做為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的儲(chǔ)備條件和投資回收的保證,3個(gè)月即可收回投資成本。如此大的獲利空間,還可以為企業(yè)提供良好的抗風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ),足以適應(yīng)市場(chǎng)變化(波動(dòng))的需求,提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

       前面的分析大多基于生產(chǎn)設(shè)備理論生產(chǎn)能力,市場(chǎng)信息調(diào)研也不一定能全面,還局限在一定的范圍和層面上,尚未如實(shí)地反映出市場(chǎng)的波動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些敏感性問題,可采用加大不確定因素在成本分析中的比重,即加大成本風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行分析。

       本項(xiàng)目生產(chǎn)的干粉砂漿屬商品砂漿,在上海已強(qiáng)制推廣使用多年,國(guó)家6部委也已下文(商改發(fā)[2007]205號(hào)),針對(duì)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況分階段分地區(qū)強(qiáng)制執(zhí)行,逐步取代現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿,符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策,市場(chǎng)前景可觀,從項(xiàng)目的投資收益及盈虧平衡等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析,本項(xiàng)目獲利空間大,抗風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備能力強(qiáng),在經(jīng)濟(jì)上是可靠的。


南方路機(jī)40萬噸干粉砂漿生產(chǎn)線現(xiàn)場(chǎng).jpg

南方路機(jī)40萬噸干粉砂漿生產(chǎn)線現(xiàn)場(chǎng)

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